借款型诈骗的司法认定

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這是我的第15篇普法文章

這裡有三個觀點：民間假貸、讹诈式的民間假貸、告貸型欺骗。

民間假貸，就是纯真的出借人和告貸人之間的民事假貸法令瓜葛；讹诈式的民間假貸，是告貸人在假貸進程中利用了假造究竟、隐瞒原形的讹诈手腕，但告貸人没有不法占据、拒不奉還告貸的目标；而告貸型欺骗，属于刑事犯法，除包括民間假貸、讹诈式民間假貸的全数特性以外，還在主觀上具备不法占据、拒不奉還告貸的目标。

完备的告貸型欺骗由以下组成要件構成：告貸人主觀上具备不法占据、拒不奉還告貸的目标+假造究竟、隐瞒原形的讹诈举動+民間假貸的外在情势+出借人堕入毛病熟悉，被骗上當而處罚本身的財物+告貸人得到財物。

必要加以理解的，主如果讹诈举動和不法占据的目标這两個要件。

1、讹诈举動

為甚麼不先说不法占据目标這一要件，而先讲讹诈举動？由于讹诈举動常常是审查是不是组成欺骗，最早存眷的點。一般觀念认為，只要告貸進程中，有讹诈举動，有假工具，如利用了假署名、假印章、假担保，虚構了金錢用處等等，到期不還，就组成欺骗罪。

這类概念是单方面的，混同了民事讹诈和刑事欺骗的瓜葛。二者都包括讹诈举動，但二者在“不法占据目标”上有本色區分，民事讹诈的目标是為了得到告貸，但举動人不必定有不法占据、拒不奉還告貸的設法；而刑事欺骗，其目标就是為了不法占据、拒不奉還告貸。

就犹如欺骗貸款罪和貸款欺骗罪的區分同样【1】，二者都包括坑骗手腕，如虚構貸款用處、捏造担保文件、銀行流水等，但主觀目标上有本色區分。欺骗貸款罪，利用讹诈手腕是為了获得貸款，但获得貸款後是否是不想奉還，得综合其他因夙来果断。而貸款欺骗罪，是基于不法占据的目标，去欺骗貸款，不但采纳讹诈手腕，并且底子不想還。

這是咱们要注重的第一個點，即在告貸中，有讹诈手腕，其实不必定组成欺骗罪，還要综合其他身分审查告貸人是不是有不法占据、拒不奉還告貸的目标。

第二個點，是要注重讹诈举動產生的時候點。告貸型欺骗罪中，讹诈举動一般產生在告貸前，其模式是，告貸人虚構究竟、隐瞒原形，施行讹诈举動，使出借人堕入熟悉毛病，被骗上當，從而處罚財物。此時的讹诈举動是在出告貸項前，讹诈举動是為了获得金錢。

有一种环境，是過後讹诈，告貸完成後施行的讹诈。

《刑事审訊参考》上有一篇判例【2】，告貸人在告貸時，没有讹诈举動。但還款的時辰，出借人屡次向其讨债，因而其隐瞒了衡宇已出售的究竟，與出借人签定了《以房抵债协定》，成果出借人發明衡宇已出售，以房抵债协定没法实行，因而報案称被欺骗。

這类类型的過後讹诈，常常不克不及组成欺骗罪。来由是，第一，不合适欺骗罪组成的前後逻辑瓜葛：即先有讹诈举動，後有處理財物，受害人處理財物是因為讹诈举動。而在该案例中，受害人并不是是基于子虚的《以房抵债协定》而出借的金錢，其出告貸項時并無被骗上當。

第二，告貸人隐瞒衡宇已出售的究竟，签定《以房抵债协定》，其主觀目标更多地是為了應付讨债，是权宜之计，并不是是想借此抵债协定实現拒不奉還告貸的目标。其也晓得该抵债协定终极不克不及現实实行，只能應付一時。

要正确理解過後讹诈问题，之以是该判例不组成欺骗罪，是由于過後讹诈和受害人處理財物之間不具备前後逻辑瓜葛。

换一种情景，即告貸人在告貸時，没有讹诈举動，告貸完成後施行了讹诈举動（過後讹诈），使出借人信觉得真，罢黜了本身的债務。這固然组成欺骗。由于此時的過後讹诈和告貸人堕入熟悉毛病，處理財物之間存在前後逻辑瓜葛。不過是處理財物的方法由直接交付，變成了罢黜债務，性子没有區分。這和判例中的過後讹诈有本色區分。

综上，關于讹诈举動這一要件，有两個结论，第一，并不是是有讹诈举動就组成欺骗；第二，過後讹诈是不是组成欺骗，要看和受害人處理財物之間是不是有因果瓜葛。

2、不法占据的目标

此為认定欺骗罪最為焦點的要件。认定举動人是不是具备不法占据的目标，法子重要有两种：第一种是直接证实，即根据举動人的供述来认定，举動人直接供述本身具备不法占据的目标。第二种是刑事推定，按照举動人的一些客觀举動或客觀状态，来推定其主觀生理状况。所谓的“举動反應主觀意愿”。

在告貸型欺骗中，除讹诈举動外，重點會按照三個因夙来综合果断告貸人是不是具备不法占据、拒不奉還告貸的目标，即還款能力、金錢到账後的举動和現实還款举動。

（一）還款能力

法则一：告貸人客觀上不具有還款能力而利用讹诈手腕告貸，會被偏向于认為具备不法占据的目标。

法则二：采纳讹诈手腕告貸，告貸時不具备還款能力，在還款時具有了還款能力，而無合法来由拒不還款，也會被偏向于认為具备不法占据的目标。

還款能力是告貸人的一种客觀的財富状态，依照時候划分，分為告貸時的還款能力和還款時的還款能力。

若是举動人在告貸時，具备充沛的還款能力，如具有足以笼盖债務的地皮、房產、股权、债权等財富，那末即使其在告貸時采纳了讹诈手腕，也不克不及认定其具备不法占据告貸的目标，由于其名下財富足以了偿债務。

相反，告貸時不具有還款能力而欺骗告貸，告貸人的主觀心态可想而知，就是不想奉還告貸，或是對是不是奉還告貸持放任、無所谓的立場，此時就偏向于认定其具备不法占据的目标。

河北省高档人民法院公布了一篇關于告貸型欺骗的参阅性案例【3】，其判被告人無罪的来由之一，就是侦察構造未對被告人告貸時資產状态举行审计，致使被告人告貸時是不是具备還款能力究竟不清。以是告貸時是不是具备還款能力，是存眷的重點身分之一。

除告貸時的還款能力外，另有還款時的還款能力。前期告貸時不具有還款能力，以後發生了還款能力，正常来说，此時就應了偿告貸，若是無合法来由拒不了偿告貸，就反應出告貸人不法占据告貸的目标。這雷同于拒不履行裁决、裁科罪中的“有能力履行而拒不履行”，此時举動人的主觀犯意比力较着。

還款能力是一种客觀的財富状况，要末有，要末無。实在另有一种中心状况，就是不肯定。在還款能力不肯定的环境下，若何果断告貸人是不是具备不法占据的目标？

（2001）《全法律王法公法院审理金融犯法案件事情座谈會記要》划定的可推定為不法占据目标的情景之一是，“明知没有奉還能力而大量欺骗資金”。這是個主客觀相一致的尺度，“明知”是主觀熟悉，“没有奉還能力”是客觀状况。

大都环境下，告貸人客觀上没有奉還能力，那末其主觀上必定明知，主客觀相一致。但有時二者其实不一致，即告貸人客觀上的還款能力不肯定，但主觀上认為本身能還。此時就必要咱们果断，告貸人的這类主觀熟悉是不是合适一般社會觀念，其客觀還款能力的实現是不是具备高度盖然性。

举個例子。告貸人從事某种出產谋划，明知谋划吃亏，仍大量告貸，告貸後将資金投入出產谋划，成果依然吃亏，致使没法奉還告貸。這类环境，告貸人在告貸時，有没有還款能力其实不肯定，由于是不是红利是不肯定的，但其主觀上认為本身能經由過程红利来了偿告貸。

咱们来阐發，第一，在出產吃亏的环境下，對外告貸，试圖扭亏為盈，属于合情公道的举動，合适一般社會觀念。第二，經由過程出產谋划以获得利润，是高度盖然性的。如斯比拟，若是告貸人想經通便貼，由過程打赌、炒股、炒股票等高危害勾當来获得长處，以了偿告貸，就不是高度盖然性的。第三，告貸人在告貸後，确切将所有金錢投入出產谋划。第四，未能了偿告貸的缘由并不是是不想奉還，而是再次吃亏。

以是，這就不克不及推定出告貸人有不想奉還告貸的目标。请求谋划者在谋划吃亏的环境下，碌碌無為，束手待毙，其实不公道【4】。

综上，關于還款能力，咱们存眷的是，告貸人有還款能力、無還款能力、還款能力不肯定、告貸時的還款能力、還款時的還款能力等多個维度，来综合果断告貸人是不是具备不法占据的目标。

（二）告貸到账後的举動

“举動反應主觀意愿”，告貸人采纳讹诈手腕得到告貸，以後施行某些特定举動【5】，會被认定為具备不法占据的目标。

一、告貸到账後窜匿的。采纳讹诈手腕欺骗告貸，金錢到账後窜匿了，不法占据的目标就比力较着。逃跑也要注重時候點的问题，這裡的逃跑是指告貸到账後就跑掉了。

有种情景是，告貸到账後没有跑，中心颠末對方要债、還债、协商、协商不可對方報警等進程，在得悉對方報警後，因為惧怕逃跑的。此時咱们阐發其逃跑的心态，更多的是惧怕被公安羁押，而不是回避告貸返還义務，這就不克不及推定出告貸人具备不法占据的目标【6】。

二、浪费資金或将資金用于违法犯法勾當。俗话讲，摧残浪费蹂躏錢。告貸到账後，用于不正常的高消费，任意浪费，或用于违法犯法，如打赌。如许摧残浪费蹂躏錢，致使不克不及或很难奉還告貸，由此推定出主觀上不想奉還。

這裡有三個问题必要阐明。第一個问题，将所告貸項用于采辦房產，是不是属于任意浪费資金？

不属于。房產属于不動產，自己就具备保值、增值的感化，不属于不正常的高消费，不属于浪费資金。即使举動人扭转告貸用處，采辦房產，但究竟结果房產依然在，不是说財富被浪费掉了，不克不及据此推定举動人回避告貸返還义務。

《刑事审訊参考》第85号郭健升貸款欺骗案，郭建生采纳讹诈手腕欺骗貸款，并扭转貸款用處，将貸款用于采辦房產，又将房產典质貸款，所貸金錢用于出產谋划。法院认為其采辦房產的举動不属于浪费貸款，其不具备不法占据目标，裁决其無罪。

第二個问题，将所告貸項用于高危害投資，如炒期貨、炒股票，是不是属于浪费資金或将資金用于违法犯法？

這在实践中是有争议的。《刑事审訊参考》上有判例认為【7】，炒股票、炒期貨固然危害较高，倒是國度法令容许的，其实不属于违法犯法勾當。将所告貸項用于炒股票、炒期貨，主觀目标常常還是為了红利後了偿告貸，其实不能据此推定告貸人具备不法占据、拒不奉還的目标。

但另外一种概念认為，（2020）河南省高档人民法院、河南省人民查察院、河南省公安厅《關于打點合同欺骗刑事案件若干问题的座谈會記要》八、司法实践中對付举動人經由過程合同欺骗法子不法获得資金，造成数额较大資金不克不及返還并具备以下情景之一且没有相反证据的，可以认定為具备不法占据目标：（8）已紧张資不抵债，举動人仍将欺骗的資金用于高危害的投資項目，如炒股、炒期貨等勾當造成資金客觀上没法奉還的；

增长了两個前提，一是告貸人紧张資不抵债，二是炒股或炒期貨吃亏，致使客觀上没法了偿告貸。這类环境下，可推定告貸人具备不法占据的目标。

在司法实践中，對付将所借資金用于炒股票、炒期貨的，會被偏向于认為具备不法占据的目标。咱们比拟上文所述的，明知谋划吃亏，仍大量告貸的情景。此時的告貸人是寄但愿于出產谋划得到利润来了偿告貸。而炒股票、炒期貨的告貸人，是寄但愿于股票、期貨红利来了偿告貸。區分安在呢？前者的可能性更高，合适常人的理解。後者的不肯定更强，在常人的理解下，股票、期貨無异于打赌，属于危害高、红利几率小的勾當。

當告貸人说想靠股票、期貨红利来了偿告貸，其主觀心态上對付現实能不克不及還款，也是不肯定、不自傲的，是一种放任心态——能不克不及還上，看命运，以是會被偏向于认為具备不法占据的目标。

第三個问题，扭转資金用處的，是不是能推定告貸人具备不法占据的目标？

不克不及必定推定出。第一，若是扭转資金用處，将資金用于浪费或违法犯法，明显能推定具备不法占据的目标。第二，好比告貸用處商定為用于出產谋划，成果将告貸用于采辦房產，能必定推定出告貸人不想奉還告貸吗？明显不克不及，還得综合其他身分考量。

在貸款中，未按貸款商定利用貸款的情景，是比力常見的，好比以装修貸的名义申请貸款，未用于装修，而用于平常消费，這能推定出告貸人不想奉還貸款吗？明显不克不及。

三、转移資金、藏匿財富的。這也是一种比力较着的能反應出告貸人不想奉還告貸的情景。转移資金的，好比取現金、拒不交接資金去處、洗錢等等。藏匿財富的，好比經由過程子虚诉讼、子虚合同转移資產的，無偿或以分歧理低價让渡資產的等等。告貸人的目标，是采纳一些手腕，使本身不负有了偿告貸的义務，或使本身损失了偿告貸的能力，為出借人追回告貸制造停滞。

四、捏造、藏匿、烧毁证据或搞假停業、假倒闭、假刊出的。這属于在证据上或法令上做四肢举動，制造停滞，回避本身奉還告貸的义務。证据上做四肢举動的，包含藏匿、烧毁证据，使出借人的证据不充沛，没法走法令路子来实現债权。

還包含捏造证据的，如平账举動。平账举動，就是采纳假手续、假發票去做平账目，使债权债務不克不及在账目上真实地呈現出来。调用公款罪向贪污罪转化的标記之一，就是平账举動【8】。這也属于在证据上做四肢举動，性子和藏匿、烧毁证据無异，能比力较着地反應出举動人回避告貸的奉還义務。

搞假倒闭、假停業、假刊出。是經由過程子虚的倒闭、停業、刊出，使债務在法令上不消了偿，反應出告貸人不想奉還告貸的目标。

上述四种情景属于司法诠释明文划定的，司法实践中常常呈現的，可据此推定举動人具备不法占据的目标。

另有一种情景必要阐明，就是所谓“拆东墙补西墙”，借新還旧的，是不是能推定為不法占据的目标？

也不克不及必定推定為不法占据的目标，我赞成浙江省高院虞伟華法官《若何认定欺骗罪的不法占据目标》一文的概念，“2．借後债還前债能否定定為具备不法占据目标？有人认為，在背负巨额债務無力了偿的环境下借後债還前债，终极一定致使資金链断裂，使得金錢没法奉還，應认定举動人對厥後借入的金錢有不法占据目标，组成欺骗。我认為上述概念有失单方面。借後债還前债是不是组成欺骗，不克不及一律而论，應详细环境详细阐發：

(1)在企業出產谋划進程中呈現資金周转坚苦，谋划者采纳借後债還前债的方法保持出產谋划，则阐明谋划者仍在為了偿债務而尽力，不克不及认定為具备不法占据目标。

(2)企業的出產谋划状态已紧张恶化，谋划难以保持，较着無力了债债務，谋划者采纳虚構投資項目等坑骗手腕大量借入資金，用于奉還之前所欠的债務，则属于“明知没有奉還能力而大量欺骗資金”的情景，可以认定為具备不法占据目标。

(3)民事胶葛的债務人因背欠债務無力了债而被催债或被法院强迫履行，向親朋或放貸者借入資金用于了债债務，未采纳虚構告貸用處等坑骗手腕的，则出借方理當晓得借出的資金可能没法收回，系出于帮忙@親%DsPf9%朋或攫%X4y3k%取@高利的念頭而自甘冒险，不克不及认定告貸人欺骗。

综上，借後债還前债不克不及成為认定具备不法占据目标的充实来由。”

（三）還款举動

告貸人客觀上有没有還款举動或還款的意思暗示，也能反應出其是不是具备不法占据的目标。

還款举動，包含了偿利錢、了偿部門本金等。還款的意思暗示，包含與出借人协商以各类方法抵债、债权置换、從新签定告貸协定等等。总之，以本身的現实举動暗示，本身愿意奉還告貸。

還款举動也是一种客觀的举動表示，但要注重一种情景，即客觀上没有還款举動，但未奉還告貸的缘由是客觀的、公道的——不是告貸人不想還，而是客觀缘由致使没有能力奉還。

如上文所述的，明知谋划吃亏，仍大量告貸，试圖红利後了偿告貸，金錢到账後也現实投入出產谋划，成果依然吃亏。此時告貸人在客觀上没有還款举動，但依然不克不及认定其具备拒不奉還告貸的目标，由于其未還款是因為再次吃亏，而不是其主觀上不想奉還。

3、结语

总之，审查举動人是不是组成告貸型欺骗，基来源根基则是三個综合：

第一，综合讹诈举動、還款能力、金錢到账後举動、還款举動、未還款缘由等多個身分，来果断是不是具备不法占据的目标，是不是组成欺骗罪。

第二，综合主觀熟悉、客觀举動来果断，遵守主客觀相一致原则。

第三，综合事先、事中、過後，在時候的维度上去考量。
任何单方面的、单一的斟酌身分，都不足以正确认定告貸型欺骗罪。

4、参考根据

【1】（2020）《中華人民共和國刑法》

第一百七十五条之一【欺骗貸款、单子承兑、金融票证罪】以坑骗手腕获得銀行或其他金融機構貸款、单子承兑、信誉证、保函等，给銀行或其他金融機機關成重大丧失的，處三年如下有期徒刑或拘役，并處或单惩罚金；给銀行或其他金融機機關成出格重大丧失或有其他出格紧张情節的，處三年以上七年如下有期徒刑，并惩罚金。

单元犯前款罪的，對单元判惩罚金，并對其直接賣力的主管职員和其他直接责任职員，按照前款的划定惩罚。

第一百九十三条 【貸款欺骗罪】有以下情景之一，以不法占据為目标，欺骗銀行或其他金融機構的貸款，数额较大的，處五年如下有期徒台中搬家公司,刑或拘役，并處二万元以上二十万元如下罚金；数额庞大或有其他紧张情節的，處五年以上十年如下有期徒刑，并處五万元以上五十万元如下罚金；数额出格庞大或有其他出格紧张情節的，處十年以上有期徒刑或無期徒刑，并處五万元以上五十万元如下罚金或充公財富：

（一）编造引進資金、項目等子虚来由的；

（二）利用子虚的經濟合同的；

（三）利用子虚的证实文件的；

（四）利用子虚的產权证实作担保或超越典质物價值反复担保的；

（五）以其他法子欺骗貸款的。

【2】《刑事审訊参考》第 1076 号：朱某某合同欺骗案

【3】河北高档人民法院参阅案例第2号 肖军欺骗再审改判無罪案

河北高院认為，欺骗罪是指以不法占据為目标，采纳虚構究竟或隐瞒原形的法子，欺骗数额较大的公私財物的举動。本罪與民事胶葛區此外底子點在于举動人主觀上是不是有不法占据的目标。在本案中，肖军向张進军告貸300万元未全数了债的究竟清晰。固然肖军在向张進军告貸時公司确切存在資金缺口，但其在告貸時以真实身份出具了借单；肖军在告貸時的資產状态侦察構造未举行审计，其在告貸時是不是具备如约能力的究竟不清；肖军在告貸後仍從事谋划勾當，未携款叛逃，且客觀上有必定還款举動，原判认定肖军以不法占据為目标施行欺骗举動的究竟不清，证据不充实。對肖军及辩解人所提认定其犯欺骗罪究竟不清、证据不足的辩解定見與查察構造所提肖军具备不法占据目标证据不足的出庭定見予以采用。

【4】《若何认定欺骗罪的不法占据目标》浙江高档人民法院 虞伟華

1．明知谋划吃亏而借入資金能否定定為具备不法占据目标？

实践中常常有被告人因谋划吃亏而借入資金，後继续吃亏造成資金没法返還而被认定為欺骗的案例。我认為如许认定其实不准确。在企業谋划吃亏的环境下借入資金，试圖改良谋划状态，获得更多的利润，扭亏增盈，是大都谋划者的惯常思惟。

這类举動自己不具备任何犯法用意，没有社會風险性可言，将其定性為欺骗有违公允公理。请求谋划者在谋划吃亏的环境下不作任何尽力，束手待毙，明显也是能人所难。在谋划吃亏的环境下借入資金继续谋划的环境在經濟糊口中很是广泛，此中也不乏樂成的事例。我國法令、司法诠释没有划定這类情景可以认定為具备不法占据目标，明显不是立法者的疏漏，而是颠末稳重斟酌，认為不宜将這类举動入罪。将這类举動定性為欺骗，明显也晦气于鼓動勉励企業創業立异，對經濟的成长晦气。

若是谋划者在谋划吃亏的环境下借入資金并携款窜匿，或将金錢藏匿、浪费，则可以认定為欺骗。可是，這类情景认定為具备不法占据目标，是由于举動人携款窜匿或将金錢藏匿、浪费，而不是由于其在谋划吃亏的环境下借入資金。

【5】（2001） 最高人民法院關于印發《全法律王法公法院审理金融犯法案件事情座谈會記要》的通知

1. 金融欺骗罪中不法占据目标的认定

金融欺骗犯法都因此不法占据為目标的犯法。在司法实践中，认定是不是具备不法占据為目标，理當對峙主客觀相一致的原则，既要防止纯真按照丧失成果客觀归咎，也不克不及仅凭被告人本身的供述，而理當按照案件详细环境详细阐發。按照司法实践，對付举動人經由過程欺骗的法子不法获得資金，造成数额较大資金不克不及奉還，并具备以下情景之一的，可以认定為具备不法占据的目标：

（1）明知没有奉還能力而大量欺骗資金的；

（2）不法获得資金後逃跑的；

（3）任意浪费欺骗資金的；

（4）利用欺骗的資金举行违法犯法勾當的；

（5）抽逃、转移資金、藏匿財富，以回避返還資金的；

（6）藏匿、烧毁账目，或搞假停業、假倒闭，以回避返還資金的；

（7）其他不法占据資金、拒不返還的举動。可是，在處置详细案件的時辰，對付有证据证实举動人不具备不法占据目标的，不克不及纯真以財富不克不及奉還就按金融欺骗罪惩罚。

【6】《刑事审訊参考》第1372号 黄金章欺骗案

【7】《刑事审訊参考》第 306 号 张福顺貸款欺骗案

2．從貸款用處看，张福顺無浪费、歹意處罚或携款叛逃的举動，而是用于谋划勾當和采辦工場。對付举動人操纵讹诈手腕获得款物後用于谋划勾當，即便是高危害的谋划勾當，如炒股、炒期貨、開辟房地產等勾當，造成資金客觀上没法奉還的，若是無其他证实举動人有不法占据目标的究竟，也不克不及以金融欺骗犯法惩罚。

【8】（2003）最高人民法院關于印發《全法律王法公法院审理經濟犯法案件事情座谈會記要》的通知

（八）调用公款转化為贪污的认定

调用公款罪與贪污罪的重要區分在于举動人主觀上是不是具备不法占据公款的目标。调用公款是不是转化為贪污，理當依照主客觀相一致的原则，详细果断和认定举動人主觀上是不是具备不法占据公款的目标。在司法实践中，具备如下情景之一的，可以认定举動人具备不法占据公款的目标：

1．按照《最高人民法院關于审理调用公款案件详细利用法令若干问题的诠释》第六条的划定，举動人“携带调用的公款叛逃的”，對其携带调用的公款部門，以贪污罪科罪惩罚。

2．举動人调用公款後采纳子虚發票平帐、烧毁有關帐目等手腕，使所调用的公款已难以在单元財政帐目上反應出来，且没有奉還举動的，理當以贪污罪科罪惩罚。

3．举動人截取单元收入不入帐，不法占据，使所占据的公款难以在单元財政帐目上反應出来，且没有奉還举動的，理當以贪污罪科罪惩罚。

4．有证据证实举動人有能力奉還所调用的公款而拒不奉還，并隐瞒调用的公款去處的，理當以贪污罪科罪惩罚。

（1996）最高人民法院印發《關于审理欺骗案件详细利用法令的若干问题的诠释》的通知

2、 按照《刑法》第一百五十一条和第一百五十二条的划定，操纵經濟合同欺骗别人財物数额较大的，组成欺骗罪。

操纵經濟合同举行欺骗的，欺骗数额理當以举動人現实欺骗的数额认定，合同标的数额可以作為量刑情節予以斟酌。

举動人具备以下情景之一的，應认定其举動属于以不法占据為目标，操纵經濟合同举行欺骗：

（一）明知没有实行合同的能力或有用的担保，采纳以下坑骗手腕與别人签定合同，欺骗財物数额较大并造成较大丧失的：

１． 虚構主體；

２． 冒用别人名义；

３． 利用捏造、變造或無效的票据、先容信、印章或其他证实文件的；

４． 隐瞒原形，利用明知不克不及兑現的单子或其他结算凭证作為合同实行担保的；

５． 隐瞒原形，利用明知不合适担保前提的典质物、债权文书等作為合同实行担保的；

６． 利用其他坑骗手腕使對方交付款、物的。

（二）合同签定後携带對方當事人交付的貨品、貨款、预支款或定金、包管金等担保合同实行的財富逃跑的；

（三）浪费對方當事人交付的貨品、貨款、预支款或定金、包管金等担保合同实行的財富，导致上述款物没法返還的；

（四）利用對方當事人交付的貨品、貨款、预支款或定金、包管金等担保合同实行的財富举行违法犯法勾當，导致上述款物没法返還的；

（五）藏匿合同貨品、貨款、预支款或定金、包管金等担保合同实行的財富，拒不返還的；

（六）合同签定後，以付出部門貨款，起頭实行合同為钓饵，欺骗全数貨品後，在合同划定的刻日内或两邊另行商定的付款刻日内，無合法来由拒不付出其余貨款的。

（2020）《中華人民共和國刑法》

第一百九十四条 【单子欺骗罪】有以下情景之一，举行金融单子欺骗勾當，数额较大的，處五年如下有期徒刑或拘役，并處二万元以上二十万元如下罚金；数额庞大或有其他紧张情節的，處五年以上台中魚訊,十年如下有期徒刑，并處五万元以上五十万元如下罚金；数额出格庞大或有其他出格紧张情節的，處十年以上有期徒刑或無期徒刑，并處五万元以上五十万元如下罚金或充公財富：

（一）明知是捏造、變造的汇票、本票、支票而利用的；

（二）明知是作废的汇票、本票、支票而利用的；

（三）冒用别人的汇票、本票、支票的；

（四）签發空頭支票或與其预留印鉴不符的支票，欺骗財物的；

（五）汇票、本票的出票人签發無資金包管的汇票、本票或在出票時作子虚記录，欺骗財物的。

【金融凭证欺骗罪】利用捏造、變造的拜托收款凭证、汇款凭证、銀行存单等其他銀行结算凭证的，按照前款的划定惩罚。

第二百二十四条 【合同欺骗罪】有以下情景之一，以不法占据為目标，在签定、实行合同進程中，欺骗對方當事人財物，数额较大的，處三年如下有期徒刑或拘役，并處或单惩罚金；数额庞大或有其他紧张情節的，處三年以上十年如下有期徒刑，并惩罚金；数额出格庞大或有其他出格紧张情節的，處十年以上有期徒刑或無期徒刑，并惩罚金或充公財富：

（一）以虚構的单元或冒用别人名义签定合同的；

（二）以捏造、變造、作废的单子或其他子虚的產权证实作担保的；

（三）没有現实实行能力，以先实行小额合同或部門实行合同的法子，拐骗對方當事人继续签定和实行合同的；

（四）收受對方當事人给付的貨品、貨款、预支款或担保財富後窜匿的；

（五）以其他法子欺骗對方當事人財物的。

（2005）浙江省人民查察院《欺骗类犯法案件專题钻研會集會記要》

二、 關于不法占据目标的發生時候

對付传统的欺骗罪来讲，被害人“志愿”交付財物後，欺骗犯法即完成，举動人的不法占据目标一般發生于其不法節制公私財物以前。但有的环境下，举動人先占据了被害人的財物，然後利用坑骗法子，使被害人志愿抛却財物，從而不法占据别人財富，也能够组成欺骗罪。

在合同欺骗中，不法占据目标既可以發生在合同签定前，也能够發生在合同实行進程中。是不是具备不法占据的目标，是合同欺骗罪與和合同經濟胶葛的本色區分。认定举動人是不是“以不法占据為目标”，理當连系举動人签定合同時的如约能力和担保真伪，实行合同中有没有現实如约举措、對标的物的處理环境、未实行合同的缘由和過後举動人的立場等方面综合断定。

三、 “以不法占据為目标”的认定法子

“以不法占据為目标”作為举動人的主觀生理勾當具备潜隐性和動态性，在司法实践中，有两种认定法子：一是直接证实，即按照举動人的本身供述内容加以证实。但因為举動人有避重就轻、回避惩辦的生理，常常不會自動供述其举動因此不法占据為目标，实践中直接证实法子其实不能获得广泛應用。另外一种是經由過程查明的相干究竟，借由刑事名學中凡是采纳的刑事推定的法子。

《全法律王法公法院审理金融犯法案件座谈會記要》（如下简称《記要》）對金融欺骗犯法“以不法占据為目标”的认定肯定了若干操作法则，這些操作法则，属于究竟上的推定，在司法实践中具备首要的参考價值。鉴于今朝我國刑事推定技能钻研還没有成熟，刑事推定功课缺少科學的操作法则，有關问题必要經由過程司法实践不竭加以总结晋升。關于推定，理當夸大三點：（1）根本究竟真实原则。即据以推定的根本究竟必需是可以借由证据加以证实的客觀究竟。（2）具备高度盖然性原则。作為推定的根本究竟和待证究竟之間理當有慎密常态接洽，具备高度盖然性，缺少高度盖然性共存瓜葛的两個究竟是不克不及推定的。（3）可回嘴原则。刑事推定所發生结论的效劳具备可回嘴性。被告人提出切當究竟足以使推定结论發生“真伪难辩”的（不需要求颠覆或否认推定结论），推定即不克不及建立。在详细辦案進程中，理當周全采集對被告人有益和晦气的证据，防止作出单方面推定。

四、 合同欺骗罪“以不法占据為目标”的认定

是不是具备不法占据的目标，是合同欺骗罪與和合同經濟胶葛的本色區分。在果断举動人有没有不法占据目标時，要连系個案综合断定，一般重要應斟酌如下几方面的身分：

一是举動人的如约能力。應區别分歧的环境作出分歧的认定。應认定為合同欺骗犯法之情景有：有彻底如约能力，但举動人自始至终無任何如约举動，而以坑骗手腕让對方當事人单方实行合同，占据對方財物；有彻底如约能力，但举動人只实行一部門，其部門实行意在诱使相對于人继续实行，從而占据對方財物；有部門如约能力，但举動人自始至终無任何如约举動，而以坑骗手腕让對方當事人单方实行合同，占据對方財物；有部門如约能力和如约举動，举動人的如约举動本意不在承當合同义務，而在于诱使相對于人继续实行合同，從而占据對方財物；签定合同時無如约能力，以後仍無此种能力，而仍然蒙蔽對方，占据對方財物的。

签定合同時無实行能力，但過後颠末各类尽力，具有了如约能力，而且有踊跃的如约举動，则不管合同最後是不是得以彻底实行等情景，均只组成民事讹诈。

二是举動人的如约举動。固然在组成合同欺骗罪與组成民事讹诈的場所，举動人所签定的合同都是讹诈性合同，可是合同欺骗的举動具备無偿占据别人財物的成心，因此凡是都不會有实行合同的举動，即便有部門如约举動，常常也因此此拐骗對方當事人，用意占据對方財物。而民事讹诈的举動人获得犯警长處的同時，一般還會承當合同商定的义務，并且其犯警长處的获得，可能是經由過程实行必定的合同义務而得到的。以是，考查举動人是不是实行了必定的合同义務，也能够作為區别合同欺骗罪與民事讹诈举動的界線之一。固然，“現实存在的实行举動，必需是真正的实行合同义務的举動，而不是子虚的举動”。实行举動是不是真实，理當连系上述如约能力的分歧情景来果断。

实践中，還须注重如下两种环境下對举動性子的认定：①举動人在签定合同時并没有不法占据相對于人財物的目标，签定合同後也采纳了踊跃如约的举動，可是在還没有实行终了時，因為主客觀前提產生變革，举動人發生了不法占据對方財物的用意，将對方財物占為己有。此种环境下，举動人的部門实行举動固然是踊跃的、真正的，可是因為其不法占据的犯意發生在实行合同的進程中，其先前的踊跃实行举動已不克不及匹敌其厥後举動的刑事违法性，因此應组成合同欺骗罪。②举動人在获得相對于人財物後，不实行合同，迫于對方催讨，又與别人签定合同欺骗財物，用以抵充前一合同的债務。今後又用不异伎俩轮回补缺，訂立连续串假合同，以便使本身始终不法占据必定数额的别人財物。這类“拆东墙补西墙”的连环欺骗，概况上看彷佛是举動人实行了合同，但举動人的真实用意是@經%aR8sj%由%aR8sj%過%aR8sj%程對每%2x65i%一%2x65i%個@相對于方財物逐次别离短時間占据，来实現對长處的相對于较长時候的占据，并以個體债務情势上的了偿来袒护总體和本色上的合同不实行。以是，這类连环欺骗举動不克不及认為是如约举動，而應认定為合同欺骗罪。

三是举動人對获得財物的處理环境。當举動人没有实行合同的缘由难以阐明或部門实行合同的举動是不是真实难以断按時，可按照其對别人財物的處理环境认定其主觀上是不是有“不法占据”的目标：①若是举動人将获得的財物全数或部門用以浪费，或從事不法勾當、了偿别人债務、携款窜匿等，應认定举動人有“不法占据”之成心。②若是举動人将获得的財物全数或大部門用于合同的实行，即便客觀上未能彻底实行合同之全数义務，不宜以合同欺骗罪论處。③若是举動人将获得的財物用于本身正當的谋划勾當，要综合认定。

四是举動人過後的立場。“举動人的過後立場，也是區别举動人在主觀上有没有欺骗成心的首要标記。”给對方當事人造成丧失後，若是举動人不自動采纳解救辦法，而是各式推诿责任，或以“拆东墙补西墙”的法子還债，或窜匿的，一般應认為举動人有欺骗的成心。

总之，上述這些身分都不克不及孤登時用以认定举動人是不是有“不法占据”的目标，而應在對峙主客觀相同一原则的条件下，连系案件各类究竟举行综合考量，罪與非罪，必要综合全部案件中可資推定的客觀究竟後才可认定。

（2014）安徽省高档人民法院、安徽省人民查察院、安徽省公安厅關于印發《關于打點合同欺骗等犯法案件事情座谈會記要》的通知

1、 合同欺骗案件

（一）關于不法占据目标要從客觀举動推定主觀目标，即從究竟、举動、手腕、情景、後果等方面，周全采集對被告人有益和晦气的证据。

要對峙主客觀相一致。對唯一如约立場，没有如约举動的，或虽采纳了坑骗的手腕，但有真实如约举動的情景，认定不法占据目标時，理當考查签定、实行合同的全数客觀举動，并连系举動人對主觀成心的供述，稳重處置。

要注意根本究竟真实。据以推定的根本究竟必需是有证据予以证实的客觀究竟，且作為推定的根本究竟和待证究竟之間理當有慎密的常态接洽。合同欺骗罪與合同經濟胶葛的本色區分，在于举動人是不是具备不法占据的目标。

要挨次考查举動人签定合同時的如约能力和担保真伪，实行合同中有没有現实如约举動、對財物的處理环境、未实行合同的缘由和违约後的表示等方面综合断定。

有以下举動之一，且举動人不克不及提出公道辩护，一般理當认定具备“不法占据目标”：1.以坑骗手腕获得財物，用于不法谋划或從事违法犯法勾當，致使財物不克不及返還的；2.抽逃、转移資金、藏匿財富，以回避返還資金的；3.藏匿、烧毁账目，以回避返還資金的；4.明知没有实行合同的前提，而欺骗别人資金不返還的；5.隐瞒合同标的已出賣或典质的究竟，與别人签定交易合同，收取貨款不返還的；6.采纳“借新债還宿债”方法轮回欺骗别人資金，致使資金不克不及奉還的；7.收到對方款物後，不实行合同义務，重要用于浪费，印子錢等不法投資勾當，致使資金不克不及奉還的；8.無合法来由，以较着低于市場的代價變賣貨品，致使不克不及奉還貨款的；9.其他不法占据款物，不克不及返還的举動。

4、 职務强占案件

（一）關于不法占据目标

举動人不认可具备占為己有的目标，可是經由過程以下手腕之一扭转单元財富所有权归属的，可推定具备不法占据的目标：

1. 虚構必要付出的“益處费”、應付款及营業付出項目将单元資金占為己有的；2.营業职員、技能职員操纵单元體系内部缝隙，窜改数据强占单元資金的；3.財政职員强占单元資金後，作假帐填平账目标；4.利用占据的資金举行违法犯法勾當，致使不克不及奉還的。

（2017）《最高人民查察院關于打點涉互联網金融犯法案件有關问题座谈會記要》

（二）集資欺骗举動的认定

14以不法占据為目标，利用欺骗法子不法集資，是集資欺骗罪的本色特性。是不是具备不法占据目标，是區别不法吸取公家存款罪和集資欺骗罪的關頭要件，對此要重點环抱融資項目真实性、資金去處、奉還能力等究竟举行综合果断。犯法嫌疑人存在如下情景之一的，原则上可以认定具备不法占据目标：

（1）大部門資金未用于出產谋划勾當，或名义上投入出產谋划但又經由過程各类方法抽逃转移資金的；

（2）資金利用本錢太高，出產谋划勾當的红利能力不具备付出全数本息的实际可能性的；

（3）對資金利用的决议计划极端不賣力任或任意浪费造成資金缺口较大的；

（4）奉還本息重要經由過程借新還旧来实現的；

（5）其他按照有關司法诠释可以认定為不法占据目标的情景。

（2020）河南省高档人民法院、河南省人民查察院、河南省公安厅《關于打點合同欺骗刑事案件若干问题的座谈會記要》

2、不法占据為目标的认定

四、合同欺骗犯法與合同經濟胶葛的本色區分在于举動人是不是具备不法占据的目标，重要區别举動人因此欺骗財物為目标，仍是經由過程实行商定的民事法令举動而得到經濟长處。

五、合同欺骗罪主觀方面由直接成心组成，不法占据的目标既可以發生在合同签定前也能够發生在合同实行進程中。

六、果断举動人是不是具备不法占据目标，要连系案件客觀究竟综合果断，從究竟、举動、手腕、後果等方面周全采集审核對举動人有益和晦气的证据。

七、在果断是不是具备不法占据的目标時，理當按照举動人的举動是不是合适刑法所划定的举動类型，综合斟酌事先、事中、過後的各类主客觀身分举行总體果断：（1）主體資历是不是真实；（2）是不是签定子虚合同，利用子虚担保；（3）举動人有没有如约能力；（4）在签定合同後有没有实行合同的現实举動；（5）违约後有没有承當责任的表示；（6）获得財物後的重要處理环境及未实行合同的缘由。

八、司法实践中對付举動人經由過程合同欺骗法子不法获得資金，造成数额较大資金不克不及返還并具备以下情景之一且没有相反证据的，可以认定為具备不法占据目标：（1）没有实行合同的前提而欺骗别人財物不返還的；（2）無合法来由以较着低于市場的代價變賣貨品，致使不克不及奉還貨款的；（3）抽痛風治療,逃转移資金、藏匿財富以回避返還財物的；（4）藏匿烧毁账目标，或經由過程假停業、假倒闭以回避返還財物的；（5）携款窜匿的；（6）没有实行能力成心制造违约或任意认定违约，屡次欺骗包管金和违约金的；（7）收到對方財物後不实行合同义務，重要用于打赌、印子錢等不法勾當致使財物不克不及奉還的；（8）已紧张資不抵债，举動人仍将欺骗的資金用于高危害的投資項目，如炒股、炒期貨等勾當造成資金客觀上没法奉還的；（9）其他不法占据資金拒不返還的举動。

九、在按照資金用處果断举動人是不是具备不法占据目标時，應综合全案阐發举動人資金用處的重要方面，對举動人获得資金後，若是大部門資金用于正當谋划，到期不克不及奉還資金，主如果因為谋划不善、市場危害等缘由酿成的，一般不予认定為具备不法占据的目标。後续資金重要用于奉還前期銀行貸款或小我告貸的，要按照奉還目标、後续資金利用环境、是不是施行坑骗举動等综合果断。

十、要對峙主客觀相一致的原则，對唯一如约立場没有如约举動的，或固然采纳了坑骗手腕但有部門如约举動的情景，认定不法占据目标時，理當考查签定实行合同的全数客觀举動并连系举動人對主觀成心的供述，稳重處置。

（2010）《最高人民法院關于审理不法集資刑事案件详细利用法令若干问题的诠释》 利用欺骗法子不法集資，具备以下情景之一的，可以认定為‘以不法占据為目标’：(一)集資後不消于出產谋划勾當或用于出產谋划勾當與筹集資金范围较着不可比例，导致集資款不克不及返還的；(二)任意浪费集資款，导致集資款不克不及返還的；(三)携带集資款窜匿的；(四)将集資款用于违法犯法勾當的；(五)抽逃、转移資金、藏匿財富，回避返還資金的；(六)藏匿、烧毁账目，或搞假停業、假倒闭，回避返還資金的；(七)拒不交接資金去處，回避返還資金的；(八)其他可以认定不法占据目标的情景。”